個人養(yǎng)老金制度落地在即 養(yǎng)老多重保障漸近
人社部11日發(fā)布消息稱，人社部牽頭，正在會同相關部門研究制定養(yǎng)老保險第三支柱政策文件，目前進展順利。這意味著，隨著個人養(yǎng)老金制度加快落地，居民養(yǎng)老待遇提升將真正獲得三重保障。
我國多層次養(yǎng)老保險制度包括基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金、個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，也就是所謂的三大支柱。但與第一支柱和第二支柱相比，第三支柱一直是短板。2018年4月，財政部、稅務總局、人社部等多部門聯(lián)合印發(fā)《關于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知》提出，對養(yǎng)老保險第三支柱進行有益探索。自2018年5月1日起，對試點地區(qū)個人通過個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶購買符合規(guī)定的商業(yè)養(yǎng)老保險產品的支出，允許在一定標準內稅前扣除。試點期為一年。
“此前只有購買監(jiān)管部門審核通過的商業(yè)養(yǎng)老產品才能享受每月1000元的稅前抵扣，很多人對于商業(yè)養(yǎng)老保險沒有太大積極性，再加上具體操作不方便，例如無法像個稅抵扣項那樣由個人填報后直接抵扣，也導致一些人不愿購買。”中國社科院世界社保研究中心執(zhí)行研究員張盈華告訴《經濟參考報》記者。
據人社部有關負責人介紹，擬考慮采取賬戶制，并建立統(tǒng)一的信息管理服務平臺，符合規(guī)定的銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、基金等金融產品都可以成為養(yǎng)老保險第三支柱的產品，通過市場長期投資運營，實現(xiàn)個人養(yǎng)老金的保值增值。
“由賬戶所有人根據個人風險偏好和養(yǎng)老規(guī)劃選擇合適的養(yǎng)老金融產品，搭建具有個性化特征的養(yǎng)老金融資產包，并享有相應的稅收遞延等優(yōu)惠政策，從而實現(xiàn)養(yǎng)老三支柱與個人風險偏好、養(yǎng)老保障需要和資產管理需求等多元化需要全面匹配�！敝袊�宏觀經濟研究院社會所副研究員關博對記者表示，以賬戶制為基礎的養(yǎng)老三支柱面向全民開放，具有更強的保障彈性和靈活適應性。

張盈華說，稅優(yōu)由指向產品轉為指向賬戶，按照一定額度享受稅優(yōu)的錢被“鎖”在賬戶里，可以購買各種類型金融產品。此外，可投資產品范圍擴大，不同金融產品可以滿足賬戶所有者的不同風險偏好，將大大激發(fā)人們參與第三支柱的熱情。